Estás pensando en trasladar tu residencia fiscal fuera de España?
Cuidado: no todos los caminos de escape lo son de verdad.
Porque la Exit Tax (o impuesto de salida) ya te está esperando al doblar la esquina.
Qué es el Exit Tax?
El Exit Tax es una figura tributaria diseñada para que, cuando abandones tu residencia fiscal en España, tributes por las plusvalías latentes de ciertos activos —aunque no los hayas vendido.
En otras palabras: aunque te vayas, Hacienda dicta que “ha vendido por ti” y te cobra por ello.
En España, está regulado en el artículo 95 bis de la Ley del IRPF.
Se aplica a personas que, por ejemplo:
- Han sido residentes fiscales en España durante al menos 10 de los últimos 15 años.
- Poseen participaciones en sociedades cuyo valor total supera los 4 millones de euros.
- O tienen más del 25% de participación en una entidad valorada en al menos 1 millón €.
Quién está en la mira?
Aunque suene como algo reservado a fortunas gigantes, no te relajes: la legislación puede aplicar en más de lo que te imaginas.
Si tienes participaciones relevantes, acciones de start‑ups, patrimonio internacional, incluso estructuras societarias… el Exit Tax puede activarse. No importa que “solo” haya unas centenares de miles de euros: si encajas en los supuestos legales, estás expuesto.
Por qué existe?
El Estado dice que es para evitar “la fuga de capitales” y que la riqueza generada durante tu residencia en España siga tributando.
Pero aquí va la parte que no te cuentan:
➡️ Es una trampa para que no puedas marcharte sin pagar.
➡️ Es una forma de que el sistema te retenga, incluso si ya te has plantado fuera.
➡️ Es parte del control fiscal que te mantiene atado al sistema.
¿Cómo se calcula?
- Determina el valor de mercado de tus activos al momento de cambiar residencia.
- Restas el valor de adquisición para obtener la plusvalía latente.
- Aplicarás los tipos que corresponden a la base del ahorro (19 %‑26 % o más según cuantía).
- Si te trasladas dentro de la UE/EEE, puede que se aplique diferimiento.
La mala noticia: no se ve venir
Muchos creen que “me marcho y ya está”:
✖️ Pero no.
Tu salida abre una alerta automática.
Tu patrimonio se revalúa, Hacienda levanta el radar, y aunque vivas fuera… puedes seguir pagando por algo que ni vendiste.
¿Hay soluciones legales?
Sí. Y no voy a decir que sean fáciles, pero sí posibles.
- Reorganiza tu patrimonio antes de cambiar residencia: sociedades, participaciones, holdings.
- Salidas dentro de la UE/EEE tienen mejores condiciones de aplazamiento.
- Considera destinos fiscales bien estructurados donde el riesgo de Exit Tax es menor o inexistente.
Salir no es huir… es planificar
Salir de España no es solo subir al avión. Es convertir la acción en estrategia. (Si quieres salir de España blindado te recomendamos la residencia fiscal en Paraguay, te ayudamos en todo el proceso)
Porque si te marchas sin conocer el Exit Tax, estás dejando dinero en la mesa… y regalándole poder al Estado.
🔐 En CryptoFiscal no hablamos de evasión. Hablamos de uso de la ley como escudo, de decidir antes de que decidan por ti.
Tienes un plan de salida o simplemente un equipaje lleno de dudas?
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Actúa hoy. Antes de que te cobren por lo que ni siquiera vendiste.
Y saludos a la Mafia Corrupta.