Si no hay beneficio, no hay tributo. Así de simple.
Pero para que funcione, hay que hacerlo bien.
Cada vez más emprendedores en España crean una LLC en EE.UU. para facturar desde fuera. Y está bien.
Lo que no está bien es no entender cómo dejar esa LLC en cero sin caer en errores de novato… o en sanciones del IRS.
(Si quieres saber cómo crear una LLC aquí te preparamos un artículo)
¿Por qué dejar tu LLC a 0 es legal (y estratégico)?
Porque en EE.UU. lo que importa no es cuánto facturas, sino cuánto ganas.
El sistema fiscal estadounidense es pragmático:
Ingresos – Gastos = Beneficio.
Y si ese beneficio es cero, el impuesto también lo es.
Por ejemplo, si tu LLC factura 50.000 $ y deduces correctamente esos mismos 50.000 $ en gastos, tu obligación fiscal es cero.
Esto no es evasión, es optimización fiscal totalmente legal.
Además, si tu LLC no tiene beneficios, tampoco genera dividendos.
Y por tanto, no tienes que tributar en España por esa renta (porque no existe).
Pero cuidado: esto no significa que puedas ignorarla.
Aunque no pagues, sí estás obligado a declarar.
¿Qué gastos puedes deducir en tu LLC?
La clave está en documentar todo.
Cualquier gasto relacionado con la actividad de la empresa, si tiene justificación empresarial, es deducible. Aquí algunos ejemplos:
- Servicios profesionales: asesoría, freelance, soporte técnico o legal.
- Software: Zoom, Notion, ChatGPT, Canva, etc.
- Publicidad y marketing: campañas, diseño, embudos de venta.
- Formación: cursos, libros, mentorías (siempre con vinculación empresarial).
- Tecnología: ordenadores, móviles, micrófonos, cámaras.
- Viajes de negocios y representación: vuelos, hoteles, comidas (si están justificados).
- Pagos a otras empresas tuyas en otras jurisdicciones.
💡 Tip avanzado: Si tienes una empresa en Estonia, Georgia o Panamá, puedes facturar servicios desde ella a tu LLC americana.
Así deduces ese gasto en EE.UU. y controlas tú mismo el flujo de dinero.
Cómo dejar la LLC a 0 paso a paso
Este es el plan de acción para operar limpio y sin tributo:
- Haz una previsión anual de ingresos.
- Planifica los gastos que reinvertirás en el negocio.
- Reinvierte inteligentemente en formación, tecnología y marca.
- Usa proveedores externos (aunque seas tú, desde otra empresa tuya).
- Documenta todo: facturas, pagos, contratos, justificantes.
Resultado:
Ingresos – Gastos = 0.
Y si eres fino, puedes incluso declarar pérdidas operativas, que te permiten amortiguar beneficios futuros.
Lo que exige el IRS aunque no pagues
Aunque tu LLC no tenga beneficios ni impuestos que pagar, la obligación de declarar permanece.
Debes presentar:
- Formulario 1120: es la declaración anual de tu empresa, obligatoria incluso si no tuvo actividad.
- Formulario 5472: si hiciste transacciones con partes relacionadas (como tú mismo o una empresa tuya).
No hacerlo puede costarte caro:
➡️ Multa de 25.000 $ por cada formulario omitido.
Fundamento legal:
- 26 CFR § 1.6038A-1(b)
- 26 USC § 6038A
- IRS Publication 583
No pagar impuestos no es delito. Es estrategia legal
Una LLC sin beneficios es perfectamente válida.
Pero debes saber demostrarlo.
Porque si no lo haces bien, puede que acabes con más problemas que ventajas.
👉 Dejar tu LLC a 0 no es hacer trampas.
Es jugar con inteligencia dentro del sistema más competitivo del mundo.
Una LLC bien estructurada puede ser tu escudo legal, fiscal y operativo.
Una mal gestionada, una bomba de relojería fiscal.
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Saludos a la Mafia Corrupta.