Respuesta corta
No. La Directiva (UE) 2020/285 permite a cada país eximir del IVA a quien factura menos de un umbral que ese país fije, con un máximo de 85.000 € al año, pero España no ha usado esa opción. Hoy, como autónomo, sigues repercutiendo IVA en tus facturas y presentando el Modelo 303, factures lo que factures.
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¿Puedo dejar de cobrar IVA si facturo menos de 85.000 euros en España?
Hoy no. Y conviene tenerlo claro antes de tocar una sola factura.
Europa abrió la puerta con la Directiva (UE) 2020/285: cada Estado puede eximir del IVA a los pequeños negocios que no pasen de cierto volumen anual. Pero es una puerta que cada país tiene que abrir por su cuenta, en su propia ley. España no lo ha hecho.
Así que manda la Ley 37/1992 del IVA. Si eres autónomo o profesional, repercutes IVA en tus facturas y presentas tus autoliquidaciones con el Modelo 303, con independencia de lo que factures al año. La única salida a eso son los regímenes especiales concretos que ya prevé la ley, que tienen sus propias reglas.
Ojo con un error muy común: el recargo de equivalencia o el régimen simplificado no son una franquicia. Cambian cómo pagas el IVA, no te libran de él. Si alguien te los vende como «la exención de Bruselas», está mezclando cosas distintas.
¿Qué dice exactamente la Directiva europea 2020/285?
La frase que importa es esta: «Los Estados miembros podrán eximir del impuesto a los sujetos pasivos cuya cifra de negocios anual no supere el umbral que ellos mismos fijen, que no podrá ser superior a 85 000 EUR».
Fíjate en dos palabras. «Podrán» significa que es una opción para cada país. Y «que ellos mismos fijen» significa que el umbral lo decide cada Estado. Los 85.000 € son el techo, no la cifra obligatoria. Un país puede poner su límite más abajo.
La idea es que el pequeño autónomo deje de repercutir el impuesto y se quite de encima parte del papeleo periódico. El plazo para trasladar todo esto a las leyes nacionales terminaba el 31 de diciembre de 2024.
Si quieres el análisis completo de la norma, lo tienes en nuestro artículo sobre la Directiva 2020/285 y el IVA de los autónomos.
¿Cuándo entrará en vigor la franquicia de IVA para autónomos en España?
No hay fecha. Esa es la respuesta honesta.
Puede que hayas oído que en 2027 ya no tendrás que facturar con IVA. No existe ninguna entrada automática en 2027 ni en ningún otro año. La directiva no se aplica sola: hasta que España cambie su ley del IVA, todo sigue igual para ti.
Esto tiene una consecuencia práctica muy simple. No planifiques tu negocio sobre una norma que todavía no existe en tu país. Si un día dejas de cobrar IVA porque «lo dice Europa», quien te reclamará la diferencia será Hacienda, y la directiva no te servirá de paraguas.
| Punto | Lo que permite la Directiva 2020/285 | Lo que hay hoy en España |
|---|---|---|
| Umbral | El que fije cada país, hasta 85.000 € al año | No hay umbral de franquicia |
| Facturas | Sin repercutir IVA si estás por debajo | Con IVA, factures lo que factures |
| Papeleo | Menos formalidades periódicas | Modelo 303 y obligaciones de siempre |
| Plazo | Transposición hasta el 31/12/2024 | Opción no ejercida |
¿Qué países de la UE ya aplican la exención de IVA para pequeñas empresas?
Cada país lo ha resuelto a su manera. No hay un umbral único ni unas condiciones idénticas en los 27.
Italia tiene su régimen forfettario y Francia su franchise en base. Los dos son regímenes propios, con sus límites y sus letras pequeñas, así que no se pueden copiar y pegar al caso español. España, por ahora, es de los que no han ejercido la opción.
Si vendes a clientes de otros países o trabajas con una estructura fuera de España, el IVA europeo tiene sus propias reglas. Lo explicamos en si tu LLC en EE. UU. pagará IVA en Europa.
¿Cómo hago bien el IVA mientras España no cambia la ley?
Lo primero es no pagar ni un euro de más por un error tonto. El IVA se calcula siempre sobre la base imponible, el importe antes de impuestos, nunca sobre el total.
Piensa en el ticket de la cena con amigos. Si el servicio vale 1.000 €, el porcentaje de IVA se aplica sobre esos 1.000 €. Calcularlo sobre la cifra final ya inflada es como pagar la propina sobre la propina.
Revisa también que el régimen de IVA en el que estás sea el que te corresponde y que tu Modelo 303 cuadre con tus facturas. Hay gestores que prefieren que pagues de más «por si acaso». Tú no tienes por qué. Pagar lo que toca, y solo lo que toca, ya es protegerte.
¿Cómo puedo optimizar fiscalmente siendo autónomo con facturación media-baja?
Esperar a que se mueva la ley no es un plan. Lo que sí puedes hacer es ordenar tu situación con herramientas que ya existen y son legales. Nuestro camino es siempre el mismo: Despierta, Acciona y Protege.
Despierta. Confirma tu volumen de operaciones real del año y cómo estás tributando hoy. Sin ese punto de partida, cualquier estrategia es tirar dardos a ciegas.
Acciona. Si tu actividad lo permite, mira regímenes que ya están en la ley española. Tienes un ejemplo en nuestra guía del sistema de módulos en España.
Protege. Si te planteas un cambio de vida, hay dos piezas que encajan bien juntas: una LLC estadounidense y la residencia fiscal en Paraguay. Lo vemos abajo.
¿Sirve de algo la LLC americana para diferir impuestos mientras cambio de residencia?
Sí, y por un motivo concreto. Según la Dirección General de Tributos, una LLC estadounidense de socio único extranjero se considera entidad opaca. Eso quiere decir que sus beneficios no tributan en tu IRPF hasta que los repartes.
En la práctica, la LLC te da margen para dejar los beneficios dentro de la sociedad mientras preparas tu mudanza, en lugar de tributarlos año a año en España. Si te interesa ver cómo funciona con activos digitales, lo contamos en cómo usar una LLC para proteger tus criptomonedas.
Paraguay es la otra mitad. Aplica un sistema territorial: solo tributa la renta de fuente paraguaya, es decir, el trabajo o servicio que prestas físicamente desde Paraguay. La renta de fuente extranjera va al 0 %. Además, España y Paraguay tienen un Convenio para evitar la doble imposición, en vigor desde el 14 de octubre de 2024 y aplicable a los ejercicios que empiezan desde el 1 de enero de 2025.
El orden importa. Primero trasladas de verdad tu centro de intereses vitales a Paraguay, con tu cédula y tus vínculos allí. Después presentas el Modelo 030 y la declaración de salida. Si vas a abrir una EAS en Paraguay, cuenta con 45 a 60 días de antelación; tener la residencia paraguaya agiliza los trámites, aunque no es obligatorio.
Y una advertencia que ahorra disgustos: para que España te siga considerando residente basta con que cumplas uno solo de los criterios del artículo 9 de la LIRPF. No vale con cumplir dos de tres. Por eso cada caso, con su tipo de clientes, su familia y su volumen, merece revisarse con calma antes de mover ficha.
Si quieres revisar tu caso y pagar lo justo dentro de la ley, en el diagnóstico gratuito lo vemos contigo.
Preguntas frecuentes
¿Puedo dejar de cobrar IVA si facturo menos de 85.000 euros en España?
No. España no ha aplicado la franquicia que permite la Directiva 2020/285, así que sigues repercutiendo IVA y presentando el Modelo 303 sea cual sea tu facturación.
¿Cuándo entrará en vigor la franquicia de IVA para autónomos en España?
No hay fecha. El plazo europeo para incorporarla terminó el 31 de diciembre de 2024 y la directiva no se aplica sola: hasta que España cambie su ley del IVA, nada cambia para ti.
¿Qué dice exactamente la Directiva europea 2020/285?
Que cada Estado puede eximir del IVA a los negocios cuya cifra anual no supere el umbral que ese Estado fije, con un máximo de 85.000 €. Es una opción para cada país, no una obligación automática.
¿Qué países de la UE ya aplican la exención de IVA para pequeñas empresas?
Varios tienen regímenes propios, como el forfettario de Italia o la franchise en base de Francia, cada uno con su umbral y sus condiciones. España no ha ejercido la opción.
¿El recargo de equivalencia o el régimen simplificado son lo mismo que la franquicia?
No. Esos regímenes cambian la forma de liquidar el IVA, pero no te eximen de él como haría una franquicia.
¿Sirve una LLC americana para diferir impuestos mientras cambio de residencia?
Sí. La DGT considera opaca la LLC de socio único extranjero, así que sus beneficios no tributan en tu IRPF hasta que los repartes, lo que te da margen mientras planificas el traslado.
Sigue leyendo
- Directiva 2020/285 y el IVA de los autónomos
- si tu LLC en EE. UU. pagará IVA en Europa
- sistema de módulos en España
- cómo usar una LLC para proteger tus criptomonedas
Fuentes: Directiva (UE) 2020/285 del Consejo, de 18 de febrero de 2020 · Directiva (UE) 2020/285, artículo 2 · Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido (arts. 4, 5 y 29) · Resolución DGT de 6 de febrero de 2020 (BOE-A-2020-2108) y art. 6 LIRPF · BOE-A-2024-15573 de 29/07/2024 · Por David Krypto, Blindaje Fiscal · Actualizado el 05/11/2026.