Respuesta corta
Hacienda revisa sobre todo lo que puede cruzar de forma automática: cobros que no aparecen en tu renta, descuadres en el modelo 347 cuando las operaciones con un tercero superan 3.000 € al año, movimientos bancarios que no encajan con lo declarado, gastos personales metidos en el negocio y un patrimonio que crece más que tus ingresos.
Míralo también en: Instagram · YouTube · X · Telegram
¿Por qué Hacienda revisa a un autónomo por 50 € y no a quien mueve millones?
Porque a ti te puede revisar una máquina. Tu banco informa, tus clientes informan, tus proveedores informan. Un programa pone todo eso al lado de tu declaración y, si los números no casan, sale una carta. Nadie en la Agencia se ha levantado pensando en ti. Lo ha decidido un cruce de datos.
El que mueve millones juega con las mismas leyes que tú, pero las usa enteras. Antes de facturar un euro ya ha decidido dónde reside, qué convenio entre países le aplica y a través de qué entidad cobra. Tú facturas primero y luego esperas que el borrador no se queje.
Esa es la jugada de la Mafia Corrupta: al que produce le enseña con detalle la parte de la ley que le obliga y le esconde la parte que le protege. Si quieres ver cómo se persigue al pequeño mientras el grande se escapa por otros caminos, lo contamos en mordidas y Hacienda.
¿Cuáles son las 5 señales que más revisiones de Hacienda activan?
Este es el ranking que vemos una y otra vez en autónomos y particulares. Fíjate en la tercera columna, porque ahí está el truco.
| Puesto | Señal | Qué compara Hacienda | Cómo lo dejas en orden |
|---|---|---|---|
| 5 | Cobrar por Bizum a particulares sin factura | Lo que entra en tu cuenta frente a lo que declaras | Cada cobro de tu actividad, con su factura. Que el extracto cuente la misma historia que tu renta. |
| 4 | Meter gastos personales en el negocio | El gasto frente a tu actividad real | Deduce lo que tenga relación con lo que haces y guarda el justificante. |
| 3 | Sacar efectivo del cajero cada semana | Movimientos bancarios frente a renta declarada | Que cada retirada tenga un destino que puedas explicar. |
| 2 | Descuadres en el modelo 347 | Lo que declaras tú frente a lo que declara el otro | Concilia cifras con clientes y proveedores antes de presentar. |
| 1 | Comprar casa, coche o caprichos declarando pérdidas | Patrimonio frente a renta | Origen del dinero documentado, de punta a punta. |
Todas son comparaciones. Ninguna mira si eres buena persona o si trabajas doce horas al día. Miran si dos datos que deberían coincidir coinciden. Por eso la defensa más sencilla consiste en que coincidan.
Con los gastos, por cierto, mucha gente peca de lo contrario y se deja cosas que sí podría restar. Tienes la lista en deducciones fiscales para autónomos. Y si lo tuyo es el efectivo y las transferencias, aquí va el detalle de cuánto dinero puedes mover sin que salten las alarmas.
¿Qué umbral del modelo 347 activa una revisión?
El modelo 347 recoge las operaciones con terceros cuando el importe total anual con una misma persona o empresa supera 3.000 euros. Lo presentas tú y lo presenta también la otra parte.
Piensa en la cena con amigos de fin de año. Tú dices que pusiste 40 € y el que pagó con tarjeta dice que le pasaste 60 €. Alguien va a preguntar. Con el 347 pasa igual: si tú declaras 3.200 € con un proveedor y él declara 3.900 €, la diferencia aparece sola en el cruce y puede acabar en una revisión.
La solución es aburrida y funciona. Antes de presentar, manda a cada cliente y proveedor relevante la cifra que vas a declarar y cuadradla entre los dos. Diez minutos de correo te ahorran semanas de cartas.
Si la carta ya ha llegado, no te asustes ni contestes en caliente. Te explicamos cómo hacerlo en qué hacer con un requerimiento de información de Hacienda.
¿Cómo pagan menos los grandes patrimonios sin saltarse la ley?
Con planificación. Dónde tienes tu residencia fiscal, qué convenio de doble imposición se aplica a cada renta y a través de qué entidad cobras cambian la factura final mucho más que cualquier ticket de gasolina.
Eso tiene nombre: planificación fiscal dentro de la ley. Evadir es esconder ingresos o simular operaciones, y eso ni lo hacemos ni lo recomendamos. Planificar es elegir, entre las opciones que la ley ofrece, la que mejor encaja con tu vida real y dejarla documentada.
Los gestores pro-Hacienda rara vez te lo cuentan. Les resulta más cómodo rellenarte el borrador, recordarte que «Hacienda lo ve todo» y cobrarte la cuota. Mientras tanto sigues pagando lo que no te toca.
¿Puedes usar tú las mismas reglas siendo autónomo o particular?
Sí, y por orden. Nuestro plan tiene tres pasos.
- Despierta. Confirma dónde eres residente fiscal. En España basta con cumplir UNO de los criterios del artículo 9 de la Ley del IRPF: más de 183 días en el país, tener aquí el núcleo principal de tus actividades o intereses económicos, o la presunción por familia. No hace falta romper los tres, y no sirve romper solo uno.
- Acciona. Una LLC americana de socio único, para un residente fiscal español, se trata como entidad opaca según la resolución de la DGT de 6 de febrero de 2020. Sus beneficios no tributan en tu IRPF hasta que los repartes. La excepción es la transparencia fiscal internacional del artículo 91, que entra en juego si la LLC no tiene sustancia y lo que cobra es renta pasiva. Sustancia real y papeles en orden.
- Protege. Paraguay aplica un sistema territorial desde 2020 (Ley 6380/2019): solo tributa la renta de fuente paraguaya, y la de fuente extranjera va al 0%. Paraguay no figura en la lista española de jurisdicciones no cooperativas, y desde el 14/10/2024 está en vigor el Convenio España-Paraguay, con efectos para ejercicios que empiecen a partir del 01/01/2025.
Un detalle que separa la estrategia del cuento: Paraguay hará su primer intercambio automático de información financiera a más tardar en 2028. Esta jugada consiste en que tu residencia y tus flujos sean reales y estén declarados donde toca, así que cuando llegue el intercambio solo confirmará lo que ya está en regla. Si te preocupa qué sabe Hacienda de tus cuentas fuera, lo tienes en Hacienda y las cuentas en el extranjero.
¿Qué cambia cuando tu dinero tiene estructura?
Cambia quién lleva la iniciativa. Sin estructura, cada movimiento de tu cuenta es una pregunta pendiente. Con estructura, cada flujo tiene origen, destino y papel, y encaja con la realidad fiscal que has elegido.
El que produce suele llegar a esto tarde, después de la primera carta. Lo sensato es hacerlo al revés: primero eliges las reglas que te convienen, luego facturas. Ahí dejas de ser víctima del cruce de datos y pasas a jugar como estratega, con las mismas herramientas legales que usan los que nunca reciben la carta.
Si quieres revisar tu caso y pagar lo justo dentro de la ley, en el diagnóstico gratuito lo vemos contigo.
Preguntas frecuentes
¿Por qué Hacienda investiga descuadres pequeños en autónomos y no siempre a grandes patrimonios?
Porque los descuadres pequeños salen solos en los cruces automáticos de datos. Los grandes patrimonios suelen planificar antes con residencia fiscal, convenios y sociedades, de forma legal, así que sus datos ya cuadran.
¿Qué umbral del modelo 347 activa una revisión?
El modelo 347 se presenta cuando las operaciones con un mismo tercero superan 3.000 euros al año. Si tu cifra y la de la otra parte no coinciden, el descuadre puede activar una revisión.
¿Cómo usar legalmente una LLC americana siendo residente fiscal en España?
Para un residente español, una LLC de socio único es una entidad opaca según la DGT (2020) y sus beneficios no tributan en tu IRPF hasta que se reparten. Necesita sustancia real, porque sin ella y con renta pasiva puede aplicarse la transparencia fiscal internacional.
¿Es Paraguay una jurisdicción no cooperativa para España?
No. Paraguay no figura en la lista española de jurisdicciones no cooperativas y existe un Convenio de doble imposición con España en vigor desde el 14/10/2024.
¿Cómo funciona el 0% de Paraguay en rentas extranjeras?
Paraguay tiene un sistema territorial desde 2020: solo tributa la renta de fuente paraguaya y la de fuente extranjera va al 0%. Para aprovecharlo necesitas una residencia real allí, y Paraguay intercambiará información financiera a más tardar en 2028.
¿Para dejar de ser residente fiscal en España hay que romper los tres criterios?
No. Basta con cumplir uno de los criterios del artículo 9 de la Ley del IRPF para ser residente en España, así que para dejar de serlo no debes cumplir ninguno.
Sigue leyendo
- mordidas y Hacienda
- cuánto dinero puedes mover sin que salten las alarmas
- qué hacer con un requerimiento de información de Hacienda
- Hacienda y las cuentas en el extranjero
- deducciones fiscales para autónomos
Fuentes: BOE-A-2024-15573 · Por David Krypto, Blindaje Fiscal · Actualizado el 04/11/2026.