¿Sabías que una sola factura mal hecha puede dejarte sin deducción de IVA, provocar una inspección o incluso costarte una multa de miles de euros?
Muchos autónomos y emprendedores creen que facturar es simplemente numerar un papel. Pero una factura mal planteada no tiene validez legal, y lo peor: Hacienda siempre te responsabiliza a ti, no a tu cliente ni a tu asesor.
(Si quieres saber la verdad sobre cómo puedes emitir facturas sin ser autónomo en España, lee este artículo)
Hoy vamos a explicarte, de forma clara y directa, cómo debe ser una factura para cumplir con la ley española, qué errores debes evitar y cómo protegerte legalmente desde la primera línea de ese documento.
📌 ¿Qué es una factura y por qué es clave?
La factura es tu escudo fiscal. Legaliza la operación, sirve como justificante contable y es tu única prueba real de que prestaste un servicio o vendiste un producto.
Según el Real Decreto 1619/2012, toda actividad económica debe estar respaldada por una factura que cumpla con ciertos requisitos legales. Si no los cumple, no sirve ni para Hacienda, ni para tus cuentas, ni para tus derechos.
✅ Los 10 elementos que una factura legal debe tener
- Número de factura: único, secuencial y sin saltos. Si usas series (por ejemplo, por país o cliente), deben estar bien diferenciadas.
- Fecha de emisión: obligatoria. Si la retrasas o la dejas en blanco, puedes caer en fraude documental.
- Datos del emisor: nombre/razón social, NIF, domicilio fiscal.
- Datos del cliente: nombre o razón social, NIF/CIF, dirección. Si es cliente europeo, añade el NIF-IVA válido en VIES.
- Descripción clara del producto o servicio: nada de «consultoría». Detalla qué hiciste, cuánto, cuándo y en qué condiciones.
- Base imponible + tipo de IVA: indica claramente si es 21%, 10%, 4% o exento. Justifica legalmente las exenciones (art. 69 o 21 LIVA).
- Cuota de IVA en euros: debe ir desglosada.
- Retención de IRPF (si aplica): si eres autónomo profesional y facturas a empresas, aplica el 15% (o 7% si eres nuevo).
- Importe total: base + IVA – IRPF (si procede).
- Forma y plazo de pago: no es obligatorio, pero sí recomendable.
🌍 ¿Facturas al extranjero?
📌 En la UE: si el cliente tiene NIF-IVA intracomunitario, no se aplica IVA. Añade:
“Operación exenta de IVA según el artículo 69 de la Ley 37/1992”.
📌 Fuera de la UE: también exento de IVA, pero debes justificarlo con datos del cliente y prueba de prestación del servicio en el extranjero. Añade:
“Operación exenta según el artículo 21 de la Ley 37/1992 del IVA”.
Y no olvides declarar estas operaciones en el Modelo 349 si son intracomunitarias.
🚨 Las consecuencias de facturar mal
Aquí no hay margen de error. Una factura incorrecta puede implicar:
- Multas de hasta 10.000 € por documento
- Pérdida del derecho a deducir IVA
- Riesgo de inspección por inconsistencias
- Retención de pagos por parte del cliente
- Invalidez como prueba en caso de litigio
Recuerda: Hacienda no acepta excusas. Aunque el error lo haya cometido otro, tú eres responsable de lo que firmas y emites.
🧠 Cómo evitar errores y protegerte
🔒 Usa software homologado
🔎 Verifica NIFs intracomunitarios en VIES
📚 Justifica cada exención de IVA legalmente
🗂 Mantén series de facturas separadas por actividad o país
📆 No mezcles años fiscales
Si deseas saber cómo evitar errores de elusión fiscal, échale un vistazo a este artículo.
Ojo: Una Factura no es solo un papel
Es una herramienta de defensa fiscal.
Cada error es una puerta abierta a Hacienda.
Y cada acierto, una forma de proteger lo que es tuyo.
En CryptoFiscal, no facturamos como robots. Facturamos con estrategia.
Porque si vas a jugar este juego, mejor entender las reglas mejor que el que las escribió.
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Saludos a la Mafia Fiscal